Question 1

종합소득세 신고 대상은 누구인가요?

Accepted Answer

프리랜서·자영업자 등 사업소득이 있는 분, 근로소득 외에 부업·임대·금융소득이 있는 분이 대상입니다. 연간 금융소득(이자·배당) 합계가 2,000만 원을 초과하거나 다른 종합소득이 있으면 신고해야 해요. 유튜버, 스마트스토어 판매자, 강사 등 N잡러도 해당됩니다.

Question 2

소득세 누진세율이 어떻게 되나요?

Accepted Answer

2026년 기준 종합소득세 세율은 6개 구간으로 나뉩니다. 과세표준 1,400만 원 이하 6%, 5,000만 원 이하 15%, 8,800만 원 이하 24%, 1억5천만 원 이하 35%, 3억 원 이하 38%, 5억 원 이하 40%, 10억 원 이하 42%, 10억 원 초과 45%입니다. 지방소득세(소득세의 10%)가 별도 부과됩니다.

Question 3

직장인은 종합소득세 신고를 안 해도 되나요?

Accepted Answer

근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 납세가 완료되어 별도 신고가 불필요합니다. 단, 근로소득 외 소득(프리랜서 수입, 임대소득, 연간 300만 원 초과 기타소득 등)이 있으면 종합소득세를 신고해야 해요. 신고 누락 시 가산세가 부과될 수 있어요.

Question 4

신고기한을 놓치면 어떤 불이익이 있나요?

Accepted Answer

무신고 시 납부세액의 20%(부정행위 40%) 무신고 가산세와, 납부지연 가산세(1일 0.022%)가 추가됩니다. 자진 신고·납부 시 감면 혜택이 있으니 늦더라도 빨리 신고하는 것이 유리해요. 세금이 없거나 환급인 경우라도 기한 내 신고를 권장합니다.

Question 5

연금저축·IRP로 절세하면 얼마나 환급받나요?

Accepted Answer

종합소득금액 4,500만 원 이하라면 납입액의 16.5%, 초과라면 13.2%를 세액공제 받아요. 연금저축 최대 600만 원 + IRP 추가 300만 원 = 연 최대 900만 원 납입 시, 최대 148.5만 원(16.5%) 또는 118.8만 원(13.2%)을 돌려받을 수 있어요.

Question 6

프리랜서는 필요경비를 어떻게 계산하나요?

Accepted Answer

장부를 작성하지 않은 경우, 국세청이 정한 단순경비율 또는 기준경비율을 적용해요. 예를 들어 IT·전문직 프리랜서의 단순경비율은 약 64.1%, 기준경비율은 약 19.7%입니다. 업종별 경비율은 홈택스에서 확인하거나 세무사에게 문의하세요.

Question 7

종합소득세 신고 기간은 언제인가요?

Accepted Answer

2025년 귀속 소득에 대한 신고 기간은 2026년 5월 1일~31일입니다(성실신고확인 대상은 6월 30일까지). 홈택스(hometax.go.kr) 또는 모바일 손택스 앱에서 신고할 수 있어요. 환급이 있는 경우 신고 후 30일 이내에 환급금이 입금됩니다.

Question 8

지방소득세는 별도로 신고해야 하나요?

Accepted Answer

종합소득세 신고 시 지방소득세(소득세의 10%)를 함께 신고합니다. 홈택스에서 종합소득세 신고를 완료하면 위택스(wetax.go.kr)에서 지방소득세를 자동 연계해 신고·납부할 수 있어요.

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